税務相互相談会の皆さん

下記について教えて下さい。

【税　　目】

消費税（金井恵美子税理士）

【対象顧客】

法人

【前　　提】

4月1日に　法人を設立した

栄養食品の小売販売業

Ａ社（課税事業者）

R6.12月に栄養食品の発注をした。

R6.12月中に、製造スケジュール確保のため、

支払して製造スケジュール　Ｒ7.2月中確保。

Ａ社とは、別に事業を展開する予定だったので、

社長借入金の返済処理をしている。

Ｒ7.4月1日に会社設立

4月1日に、製造販売業者からの課税仕入れとして、

会計処理している。

【質　　問】

新設法人で、課税仕入れとして、

消費税の還付を売ける予定です

　製造販売業者（課税事業者）

　Ａ社（課税事業者）

どちらから、仕入れたとしても、

課税仕入れであると判断

Ａ社

2月　支払い時　前渡金処理

3月　商品受取時　課税仕入れ

4月1日　商品販売時　課税売上

同額で、3月、4月の処理が必要ですか？

【参考条文・通達・ＵＲＬ等】

特になし