税務相互相談会の皆さん

下記について教えて下さい。

【税　　目】

国際税務＜法人税／消費税＞（内藤昌史税理士）

【対象顧客】

法人

【前　　提】

業種：芸能活動を管理運営している会社

状況：

・今期海外で活動をしたことにより、海外で源泉所得税（20％）を徴収されている。

・国によって、地方税（2％）も徴収されている

・そのため、外国税額控除の適用を受ける予定

【質　　問】

1）別表の記載方法についてですが、法人税別表六（四）の税率は20％を

記載するかと思いますが、

この地方税2％について、取り扱いはどうなるのでしょうか？

2）法人税の外国税額控除の別表作成及び地方税の別表作成について

わかりやすい書籍があればご紹介いただけたらと存じます。

よろしくお願いいたします。

【参考条文・通達・ＵＲＬ等】

地方税法第53条第38項