税務相談会のみなさん こんにちは
税目) 消費税
対象顧客) 法人、個人事業者
前提)一般的な会計処理
質問)
① 仕入100を発生主義で計上、支払時に振込手数料5を買掛金での
仕入/買掛金 100
買掛金/現金 100(振込手数料分を買掛金で処理)
正しくは、支払手数料/仕入、の仕訳が必要ですが、簡単に処理し
② 上記について、(例)月の買掛金の支払いの振込手数料10回分を
て、支払手数料/仕入、はOKですか(金額は税込み1万円未満)
③ 振込手数料の売上の対価返還の処理で、消費税のコードを、「売上
はなく「売上」で直接控除でもOKですか
消費税の計算を簡素にしたいです
④ ②の反対で、売上の対価返還の処理を、月まとめで、支払手数料、
費税コード、売上)/ 売掛金、はOKですか
(金額は税込み1万円未満)
⑤ 税込み1万円未満の少額特例は、一回の納品書、請求書、領収書、
よいので、合計請求書の金額で判断しなくてよい、
クレジットカード払いも、合計支払額ではなく、取引日ごとの明細
い、
合ってますか
参考資料)
インボイス制度に関するQ&A目次一覧
https://www.nta.go.jp/taxes/sh
nvoice_mokuji.htm
問30、31、109
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