税務相互相談会の皆さん

下記について教えて下さい。

【税　　目】

法人税（中川輝美税理士）

【対象顧客】

法人

【前　　提】

R6/6月決算法人、事前確定届け出に、賞与R7/6月に2400万で届け出。

試算表の各月の数字を平準化するため、R6/7月開始から役員賞与200万/未払役員賞与200万と毎月計上しています。

【質　　問】

R7/6に実際支払い発生しますがその際

未払役員賞与2400万/現預金・その他2400万　　

の仕訳でいいのでしょうか

このままですと、帳簿上は毎月、役員賞与が計上されていることになります（支払はされていませんが計上されている）。

役員賞与の帳簿上の計上時期と支払い時期は乖離しています。

帳簿計上時期は毎月でも、厳格に守らなければならないのは支払期日を届け出通り期日履行すればいいのでしょうか。

それとも一度、未払計上した仕訳を反対仕訳でリセットして

新たに役員報酬2400万/現預金・その他2400万と計上しなおすべきなのでしょうか。

【参考条文・通達・ＵＲＬ等】

特になし

【添付資料】