税務相談会のみなさん こんにちは
税目、法人税、消費税
前提)
9月決算法人A、税込み処理、
リース処理は分割控除、事故時点での未払リース料140万、
事故によりリース車は全損、
下記①より、保険金が、保険会社からリース会社へ約150万支払
①https://kachiel.jp/sharefile/
下記②は、「注文書」になっており、リース会社に支払う150万
②https://kachiel.jp/sharefile/
質問)
➊ 経理処理は、単純に下記でよいですか?
リース料(消費税込み)150 / 雑収入(不) 187万
通帳 37
調べた私見)
リース車が全損になると、その時点でリース契約が終了になり、違
違約金は事故時点の時価と考えました、時価分をリース会社へ支払
違約金の中身は、リース料残金、残価、事務手数料等、の合計と考
②の注文書はこの時価算定の根拠でしょうか?、リース料残金14
会社の方曰く、リース車では保険金がでないので、注文書を作成し
②のタイトルも、「ご自身のお車」となっています
また、保険会社がリース会社に150万支払った段階で、リース車
(時価分を支払うので当然ですが)、
所有車の場合は、所有者が保険金を受領した時点で所有権が保険会
リース車のため、Aは何も課税関係はなし、でよいでしょうか?
(全損廃車の売買は考えられないと考えます)
何かAがリース会社から買入、保険会社へ売却、しているのでしょ
➋ リース会社への150万支払いは、全額課税仕入れ、でよいですか
分割控除で進んできていますので、リース料残金140万は当然O
それとも、注文書から「買入」で、全額課税仕入(リサイクル料は
参考)
全損処理
https://hoken-room.jp/car/2650
消費税処理
https://www.mikagecpa.com/arch
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