[soudan 07370] 長期前払費用とインボイス対応
2023年4月17日
税務相互相談会の皆さん
下記について教えて下さい。
【税 目】
消費税(金井恵美子税理士)
【対象顧客】
法人
【前 提】
9月決算、税込み処理、
ソフトの保守料、5年間分、198,000円を3月に支払い
決算で、月割り7/60、23100円損金計上予定、
【質 問】
① 今決算で、課税仕入を198000円することはダメでしょうか?
②ダメな場合、10月以降5年目までは、インボイスを取得しない
それとも3月受領の請求書(区分記載)で課税仕入できますか。
③取得が必要な場合、現時点で請求書再受領が難ですが、
受領している区分記載請求書にインボイス番号を記載し、確認を受
【参考条文・通達・URL等】
インボイスQA、問96
https://www.nta.go.jp/taxes/sh
【添付資料】
なし
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