[soudan 04261] 納品書を適格請求書にしている場合の合計請求書
2018年6月21日
いつもありがとうございます。
【税 目】
消費税(金井恵美子税理士)
【対象顧客】
法人
【前 提】
法人が、売上時に発送する納品書を適格請求書にしています。
請求書(月末締めで月1回発行)は適格請求書にしていません。
5月10日売上11,610円(税抜10,555円、消費税10%1,055円)…納品書(適格請求書)
5月25日売上24,198円(税抜21,999円、消費税10%2,199円)…納品書(適格請求書)
5月分請求書35,808円(税抜32,554円消費税3,254円)…請求書(適格請求書でない)
【質 問】
請求書の消費税の端数処理は1円合わないですが、請求書を適格請求書にしていないので問題ないでしょうか?
請求書を適格請求書にする場合、消費税の端数処理は1回なので、
消費税は3,255円か3,256円(32,554円×5%)になると思います。
よろしくお願いいたします。
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