[soudan 02774] 解約した生命保険の受取に関して
2024年3月18日
税務相互相談会の皆さん
下記について教えて下さい。
【税 目】
相続税・贈与含む(木下勇人税理士)
【対象顧客】
個人
【前 提】
知り合いから、奥さんが保険金を解約して
2,770万円受け取ったとのことで
所得税の確定申告を依頼されました。
(必要経費額は2500万)
なお、保険契約者は奥さんで、
2500万円というのも、10年以上昔に
奥さんの口座から払い込んだものです。
一時所得なら27.500円の納税となるところ
念の為にヒアリングしたところ
奥さんはずっと専業主婦だったこと
が判明しました。
【質 問】
贈与税等の問題になる可能性があると思いますが、
どのような処理をするのがよいでしょうか。
①奥さんの口座に振り込まれた金額を
夫の口座へ振り替えてもらって
夫で一時所得として申告する。
②奥さんの一時所得として申告して
相続時に名義預金として申告する。
③過去(10年以上前)に口頭で贈与の契約があった
ことを確認し、贈与契約書を作成しておく。
④その他
以上よろしくお願い申し上げます。
【参考条文・通達・URL等】
https://www.taiyo-seimei.co.jp/sp/inquiry/faq/tax/tax/tax_04.html
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