税務相互相談会の皆さん

下記について教えて下さい。

【税　　目】

法人税（鎌塚祟文税理士）

【対象顧客】

法人

【前　　提】

．法人Ａ　12月決算

Ｒ３年

  売掛債権500万円の未払について法人Ｂを相手に訴訟

Ｒ４年

　一方、法人Ｂは法人Ａの不当利得があるとして法人Ａを反訴

　地裁判決では法人Ａの不当利得が400万円あると認められ

　法人Ａの売掛債権500万円と不当利得の400万円と相殺した

　100万円を法人Ｂへ支払うよう判示

Ｒ５年

　法人Ａは控訴を検討していたが裁判所の和解により

　法人Ｂが法人Ａに80万円を支払うことを約して和解

　和解調書により法人Ａ、法人Ｂは、相互に80万円以外

　何ら債権債務がないことを確認し、それぞれ請求権を放棄することを確認

【質　　問】

今回のような裁判から和解へ移行した場合の

法人ＡのＲ４．Ｒ５年の税務処理について教えて下さい。

Ｒ4年は処理をせず、

訴訟終了時である、

Ｒ5年、和解のタイミングで

雑損失400万円/未払400万円(不当利得請求額)

現金80万円/売掛金500万円

未払金400万円/

雑損失20万円/

と処理することを考えていますが、

処理すべき年度年度と仕訳処理に問題はないでしょうか。

大変お手数をおかけいたしますが、ご教授よろしくお願いいたします。

【参考条文・通達・ＵＲＬ等】

なし