[soudan 01464] 外貨建て請求書に記載した消費税と帳簿の仮受消費税
2023年12月20日
税務相互相談会の皆さん
下記について教えて下さい。
【税 目】
法人税(鎌塚祟文税理士),消費税(金井恵美子税理士)
【対象顧客】
法人
【前 提】
①当社が発行する請求書はドル建てですが、インボイス制度により、
消費税は円に換算した金額も記載することになりました。
②①の請求書の円換算のレートは先方の要望により、アクチュアルレートで換算し記載したい。
③仕訳は、過年度より、継続的に前月末TTMを使用している。
【質 問】
(1)前提の②と③の換算方法が異なる場合、請求書に記載された消費税と帳簿の仮受消費税に
ズレが生じるのは、問題ないでしょうか?
(消費税申告書作成時には割戻計算なので、どのみち、仮受消費税とは若干の差額が出る)
(2)上記(1)ではなく、換算方法を統一しないといけないのでしょうか?
ご教示をお願い申し上げます。
【参考条文・通達・URL等】
https://sawa-crossborder.jp/11222/
【添付資料】
なし
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