[soudan 00227] 適格請求書に「売上」と「経費」が記載されているケース
2023年9月28日
税務相互相談会の皆さん
下記について教えて下さい。
【税 目】
消費税(金井恵美子税理士)
【対象顧客】
個人,法人
【前 提】
1.適格請求書(1ケ月単位)に下記の記載がある。
①売掛金合計+消費税
②経費の項目ごと合計+消費税
例)電気代合計+消費税
委託料合計+消費税
※それぞれ項目ごとに端数処理を行っている。
【質 問】
経費は対価の返還ではなく、それぞれ、売上、仕入控除のため
上記の対応でよいのでしょうか。
<私見>
〇 売上と経費は分けて端数処理してよい。
⇒仮受消費税と仮払消費税と別のため
〇 経費は科目ごとに分けてよいのか疑問が残る。
別途内訳を記載した適格請求書があれば、よいと思うが
ない場合はどうなるのか?
【参考条文・通達・URL等】
特になし
【添付資料】
なし
質問に対する回答部分を閲覧できるのは
税務相互相談会会員限定となっています。
※ご入会日以降に本会へ新規投稿された質問・回答が閲覧できます
税務相互相談会では、月に何度でも
プロフェッショナルに税務実務の質問・相談が可能です。
税務相互相談会にご入会の上
ぜひ、ご質問を投稿してみてください!