税務相互相談会の皆さん

下記について教えて下さい。

【税　　目】

法人税（鎌塚祟文税理士）

【対象顧客】

法人

【前　　提】

・5月決算法人（課税売上割合95％以上）

・居住用賃貸物件を取得し消費税額を損金経理して申告。

・調査の連絡があり別表16（10）を添付せずに申告したことに気付いた。

【質　　問】

・添付もれで消費税額は損金不算入となるでしょうか？

・別表の後出しは有効でしょうか？

【参考条文・通達・ＵＲＬ等】

法人税法施行令第139条の5