税務相互相談会の皆さん
下記について教えて下さい。

【税　　目】

消費税（金井恵美子税理士）

【対象顧客】

法人

【前　　提】

土木工事業の株式会社ですインボイス登録のない
免税事業者への外注費支払いについて誤って10%全額を
課税仕入していた(元帳に特例適用記載なし)

【質　　問】

税務調査で指摘をうけ10%全額が控除不可となりそうです
税抜き経理をしています。

今回の修正での納付額は法人税別表では
減算にすることができるのでしょうか

【参考条文・通達・ＵＲＬ等】

30条