税務相互相談会の皆さん
下記について教えて下さい。

【税　　目】

法人税

【対象顧客】

法人

【前　　提】

・ダンス講師業の3月決算（合同会社）法人である。

・3月24日に清算結了登記が完了する。

・残余財産確定事業年度において債務免除益が発生するため
法人税等が約41,000円ほど納付になる（事業税6,000円含む）。

・残余財産確定事業年度は令和7年12月1日から令和8年3月24日である。



【質　　問】

①上記の前提で残余財産確定事業年度の未払事業税6,000円は
別表4（51）に記載して差し支えないか？

②①とする場合、会計上との資産負債のズレ6,000円は
別表5（1）に未払事業税認定損6,000円と記載すればよいか？

③①が不適切な場合はどこに記載すべきか？

④その他合同会社が清算結了登記する場合に
留意すべき事項があればご教示ください。


【参考条文・通達・ＵＲＬ等】

なし