久保さん

お世話になります。

ご回答よろしくお願いします。

【前提】

調査の連絡を受けているわけではないですが、

これから税理士にお願いしてきちんと

していきたいということで、

ご紹介により下記の方が相談に来られました。

・青色の個人の事業所得者（令和5年分より自分で青色申告をしている。）

・開業　令和5.12.20

・R6はアルバイト2名（源泉は天引きしているが税務署に未納付）

給与支払事務所等の開始届や納期特例の届出書は税務署に未提出。

R6の青色申告決算書には

【給料賃金勘定】ではなく【仕入金額欄】に給料を記載している。

【給料賃金勘定の内訳】がブランクなので、税務署は給料が出ていると

把握していないと思われます。

・売上　令和5年　0円（経費のみ数万円の赤字）

　　　　令和6年　900万円（180万円の黒字）所得税額０円

・令和6年1月よりインボイス登録者

・令和6年分の消費税は無申告

・令和6年分所得税申告は令和7年4月30日に

E-TAXで期限後に申告しており、

青色申告決算書は1面2面のみ記載して、

4面の貸借対照表はまったくのブランクだが

65万円控除をとっている。

・帳簿は複式簿記ではなくエクセルで現預金の必要な

部分だけ抜き出し、入出金を記載してるのみ。

現金出納帳みたいなもの。現金残は実額とは合っていない。

【質問】

ここからの対応について悩んでいます。

税務署に対してやぶ蛇にならないようにという気持ちで

対応していきたいと思っています。

１、【前提】の理由を踏まえ、消費税の無申告、

65万円控除の適用不可について、税務署から何も

連絡ないようです。

税務署内ではどういう状態だと思われますか？

２、今後の対応について

R6消費税の申告をすることはもちろん、

入れていない経費もあるようなのですが、

2割申告の方が有利になりそうなので、

今から申告しようと思います。

下記はどのようにすればベターでしょうか？

①所得税は帳簿作成から

すべてやり直して修正・更正の請求を

すべきでしょうか？

②65万円控除の適用不可（期限後申告の為）

10万円控除として提出し直すべきでしょうか？

上記①の所得税自体は触らず、

指摘されるまで放置しておくべきでしょうか？

③源泉未納付の対応方法

給与支払事務所等の開始届や

納期特例の届出書は税務署に提出し

納付してもらう。

先に税務署に声をかけるべきでしょうか？

④①②についても先に税務署に言われる前に

先に声をかけとくべきでしょうか？

よろしくお願いします。