久保さん

下記について教えて下さい。

【前　　提】

・建設業で社員は８０歳の父と５０歳の長男の２人

・通帳も紛失、請求書や領収書も相当数紛失。

　管理状態はずさん。

・過去個人口座に売上の一部入金あり。３年１０００万。

・税務調査は１１月５日ですが、１０月１１日元帳を事前

　にデータで提出するよう要請があり、当事務所に取りに

　来ます。

・昨年得意先の調査の反面調査を受けたとき、個人口座に

　売上入金があるので、当社の所轄に通知する旨説明が

　あった

・売上計上漏れがある旨社長より連絡あり。

　昨年の反面調査のことも同時に聞いた。

【質　　問】

・調査官が仕訳データを取りに当事務所に来る日の前日までに

　修正申告をすれば更正を予知していたことにはならず、

　重加算税となる可能性を減らせるという認識でよいでしょうか？

・修正申告書において

　役員賞与か役員貸付金／売上

　　　　　　　　　　　　未払消費税

　とするのが一般的かと思いますが、

　個人口座に入金があった理由は、当社の材料仕入れ

　等経費相当を前金としてもらうときに利便性の点から

　個人口座に入金してもらっていた。

　経費計上も相当額漏れていると思われ、個人口座に貯金はなく、

　個人で費消したこともない旨社長は言っています。

　これを主張するとして

　売掛金を社外流出として申告書を提出することは

　税務署サイドからして受け入れやすいものでしょうか？

　欠損金も１０００万以上あるので、

　法人税の修正申告書は提出せず、消費税の修正申告のみ

　して、法人税は調査時点で交渉したのち提出する方が

　良いでしょうか？